Calendario Fiscal de Enero 2025: todo lo que necesitas saber

El inicio de un nuevo año trae consigo importantes obligaciones fiscales para contribuyentes, autónomos y empresas. Enero es un mes especialmente relevante, ya que marca el comienzo del ejercicio fiscal y concentra numerosas presentaciones de modelos tributarios, tanto del último trimestre de 2024 como resúmenes anuales. Para ayudarte a organizarte mejor, hemos preparado esta guía completa con todas las fechas clave y obligaciones fiscales.

Fechas límite y modelos a presentar

Hasta el 20 de enero

Retenciones e ingresos a cuenta (4º trimestre 2024)

• Modelo 111: Rendimientos del trabajo y actividades económicas.
• Modelo 115: Rendimientos por arrendamiento de inmuebles urbanos.
• Modelo 123: Rendimientos de capital mobiliario.

Para grandes empresas (facturación superior a 6.010.121,04€): presentación de estos mismos modelos pero correspondientes a diciembre 2024.

Hasta el 30 de enero

Pagos fraccionados IRPF (4º trimestre 2024)

• Modelo 130: Para actividades en estimación directa.
• Modelo 131: Para actividades en estimación objetiva (módulos).

IVA y operaciones intracomunitarias

• Modelo 303: Autoliquidación trimestral de IVA
• Modelo 349: Declaración de operaciones intracomunitarias
• Modelo 390: Resumen anual del IVA 2024

Hasta el 31 de enero

Resúmenes anuales 2024

• Modelo 180: Retenciones por arrendamientos urbanos.
• Modelo 190: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
• Modelo 193: Retenciones por rendimientos de capital mobiliario.

¿Quién debe presentar cada modelo?

Modelos de retenciones (111, 115, 123)

• Empresas y autónomos que hayan realizado pagos sujetos a retención.
• Arrendadores de locales de negocio (Modelo 115).
• Pagadores de rendimientos de capital mobiliario (Modelo 123).

Modelos de IVA (303, 390)

• Todos los profesionales y empresas sujetos al IVA.
• Excepciones: actividades exentas de IVA.

Modelos de pagos fraccionados (130, 131)

• Modelo 130: Autónomos en estimación directa.
• Modelo 131: Autónomos en estimación por módulos.

Modelo 349

Empresas que realicen operaciones intracomunitarias.

Conclusiones

La correcta planificación y presentación de estos modelos es fundamental para mantener una relación saludable con la Agencia Tributaria. Recuerda que si alguna fecha límite coincide con un día festivo, el plazo se extiende hasta el siguiente día hábil. Es recomendable no dejar las presentaciones para el último momento y mantener toda la documentación necesaria actualizada y organizada. El cumplimiento puntual de estas obligaciones fiscales te evitará recargos y sanciones innecesarias.