Declaración de la Renta – Ejercicio 2023: novedades y cambios

La campaña de la declaración de la Renta 2023 comenzó el 3 de abril, con una prórroga hasta el 1 de julio para modificar y presentar el borrador. Este año, hay más de 70 cambios en las deducciones, tanto a nivel regional como nacional. 

A continuación, analizaremos las actualizaciones más relevantes que afectan a los contribuyentes. Una de las actualizaciones más destacadas de la campaña de la declaración de la Renta 2023-2024 es el aumento del umbral mínimo de ingresos que obliga a presentarla. 

¿Quiénes tienen que hacer la declaración de la Renta 2023? 

Ahora, se exige declaración a quienes ganen más de 15.000 euros brutos anuales y tengan más de un pagador, mientras que antes este límite estaba fijado en 14.000 euros. 

Además, quienes tengan un único pagador (o varios cuyo total no supere los 1.500 euros) deberán declarar si sus ingresos superan los 22.000 euros, manteniéndose la misma condición que en años anteriores. 

Autónomos: cambios significativos 

Además, la obligación de presentar la declaración de la Renta 2023 se ha ampliado a los autónomos y a los trabajadores del mar, independientemente de sus ingresos. 

Para los trabajadores autónomos, la declaración de la renta de este año incluye un cambio significativo: los gastos difíciles de justificar pueden representar hasta el 7% del total declarado, lo que supone un aumento respecto al 5% establecido anteriormente. 

Deducciones por maternidad 

Una mejora significativa en cuanto a los requisitos está relacionada con la maternidad. Para acceder a la deducción de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años, ahora bastará con haber cotizado al menos 30 días en cualquier momento posterior al parto. 

Además, se añade una deducción extra de 1.000 euros por gastos de guardería hasta los tres años, ampliando la validez de las guarderías homologadas de la comunidad autónoma a cualquier centro con licencia municipal. 

Modificaciones en retenciones

En esta campaña fiscal se ha reducido el cómputo de los rendimientos del trabajo para las rentas inferiores a 14.047,50 euros y entre esta cifra y 19.747,50 euros. Esto implica una ligera disminución de los impuestos para este sector. 

Por otro lado, las rentas más altas experimentarán un aumento de impuestos debido a un nuevo tramo impositivo sobre el ahorro, aplicando tipos del 14% para las rentas superiores a 300.000 euros y del 13,5% para las comprendidas entre 200.000 y 300.000 euros. 

Beneficios para inversiones y reducciones en retenciones 

La nueva ley de creación de empresas permite una deducción del 50% sobre hasta 100.000 euros en acciones o participaciones en startups, ampliando el beneficio que antes era del 30% sobre 60.000 euros. 

En lo que respecta a las obras literarias, artísticas o científicas, así como a las rentas de la propiedad intelectual, se han disminuido las retenciones. El tipo mínimo de retención se ha reducido al 2% para los artistas y al 0,8% para las rentas en Ceuta, Melilla y La Palma. 

La compra de vehículos eléctricos o la instalación de puntos de recarga pueden deducirse ahora hasta el 15% de su valor, con límites específicos establecidos tanto para los vehículos como para los puntos de recarga. 

Deducciones autonómicas 

Las deducciones autonómicas, en particular las relacionadas con la vivienda, ofrecen numerosas oportunidades. Ya se trate de gastos de alquiler, compras o reformas en zonas despobladas, es esencial revisar los requisitos y la documentación necesaria para beneficiarse de estas deducciones. 

Conclusiones 

La declaración de la Renta 2023 – 2024 trae consigo una serie de modificaciones significativas que afectan a distintos grupos de contribuyentes. Desde cambios en los umbrales mínimos de ingresos hasta nuevas deducciones y reducciones en las retenciones, es crucial mantenerse informado sobre estas actualizaciones para optimizar su declaración y aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles. 

Si tienes alguna duda con tu declaración de la Renta, consulta la página web oficial de la Agencia Tributaria haciendo clic aquí.

Escrito por Luis Tomás Romo Casas, CEO, economista y tax consultant en Ponter Abogados