Entramos en la recta final del año y la Agencia Tributaria, nos recuerda, que, pese a las distintas festividades, ¡las obligaciones fiscales siempre hay que cumplirlas!
A continuación, te detallamos los impuestos y modelos a presentar y sus fechas límite para que no se te pase ninguno.
Fechas clave
*Fuente: Agencia Tributaria
Hasta el 2 de diciembre
IVA
- Octubre 2024. Autoliquidación: modelo 303.
- Octubre 2024. Grupo de entidades, modelo individual: modelo 322.
- Octubre 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: modelo 353.
- Octubre 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: modelo 380.
- Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: modelo 036.
- Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2025: sin modelo.
- SII. Renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro: modelo 036.
Impuestos medioambientales
- Octubre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.
- Año 2023. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual: modelo 583.
- Año 2024: Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad de enero a octubre de 2024: modelo 588.
Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales
- Año 2023: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: modelo 232.
Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.
Hasta el 12 de diciembre
INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario
Noviembre 2024. Obligados a suministrar información estadística.
Hasta el 20 de diciembre
Renta y Sociedades
Noviembre 2024. Grandes empresas, modelos: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
Pagos fraccionados Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes
Ejercicio en curso:
- Régimen general: modelo 202.
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): modelo 222.
IVA
Noviembre 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: modelo 349.
Impuesto sobre la Prima de Seguros
Noviembre 2024. Modelo 430.
Impuestos Especiales de Fabricación
- Septiembre 2024. Grandes empresas: modelos 561, 562, 563.
- Noviembre 2024: modelos 548, 566, 581.
- Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: modelo 510.
Impuestos Especial sobre la Electricidad
Noviembre 2024. Grandes empresas: modelo 560.
Impuestos Medioambientales
- Noviembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: modelo 592.
- Año 2023. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes: modelo 591.
- Año 2024. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Segundo pago fraccionado: modelo 584.
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
Noviembre 2024: modelo 604.
Hasta el 30 de diciembre
IVA
- Noviembre 2024. Autoliquidación: modelo 303.
- Noviembre 2024. Grupo de entidades, modelo individual: modelo 322.
- Noviembre 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: modelo 353.
- Noviembre 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: modelo 380.
Hasta el 31 de diciembre
Renta
Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2025 y sucesivos: 036/037.
IVA
- Noviembre 2024. Ventanilla única – Régimen de importación: modelo 369
- Segundo trimestre 2024: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE: modelo 381.
- Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2025 y sucesivos: 036/037.
- Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2025 y sucesivos: 036.
- Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2025 y 2026: 036
- Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2025: sin modelo.
- Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039.
- Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039.
- Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039.
- Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2025: 036/037.
- Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2025, 2026 y 2027: 036/037.
Impuesto Medioambientales
Noviembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.
Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal
Año 2023. Modelo 236.
