Guía fiscal para principiantes

Iniciar y gestionar una empresa en España puede ser una experiencia enriquecedora, pero también conlleva una serie de responsabilidades fiscales que no deben pasarse por alto.

Mantener tu empresa dentro del cumplimiento fiscal no solo evita problemas legales y multas, sino que también garantiza una gestión financiera saludable y transparente. Esta guía está diseñada para ayudar a los empresarios principiantes a entender las principales obligaciones fiscales en España y cómo cumplir con ellas de manera efectiva.

1. Registra tu empresa

El primer paso para cualquier empresario es registrar su empresa en la Agencia Tributaria, también conocido como Hacienda.

Dependiendo del tipo de empresa (autónomo, sociedad limitada, etc.), los requisitos y el proceso de registro pueden variar. Asegúrate de completar correctamente todos los formularios necesarios y obtener tu Número de Identificación Fiscal (NIF).

2. Obligaciones fiscales básicas

En nuestro país, estas son las principales obligaciones fiscales para cualquier empresa: 

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): si eres autónomo, debes pagar el IRPF trimestralmente a través del modelo 130.
• Impuesto sobre Sociedades: las sociedades deben presentar este impuesto anualmente. La declaración se realiza mediante el modelo 200.
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): es obligatorio presentar declaraciones trimestrales de IVA a través del modelo 303, y un resumen anual mediante el modelo 390.
• Retenciones e ingresos a cuenta: si tu empresa tiene empleados, debes retener el IRPF de sus nóminas y presentarlo trimestralmente con el modelo 111. También se aplica a ciertos pagos a profesionales y alquileres.

3. Contabilidad básica

Todas las empresas deben llevar una contabilidad adecuada, registrando todas las transacciones comerciales. Hablamos de los conocidos libros fiscales, los cuales incluyen:

• Libro Diario: si eres autónomo, debes pagar el IRPF trimestralmente a través del modelo 130.
• Libro Mayor: muestra los movimientos de cada cuenta.
• Libro de IVA: registra el IVA repercutido y soportado.

Además, las sociedades deben presentar anualmente las cuentas en el Registro Mercantil, lo que incluye el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, y la memoria.

4. Declaraciones informativas

Aparte de las declaraciones de impuestos, las empresas deben presentar varias declaraciones informativas, tales como:

• Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros, cuando las operaciones superen los 3.005,06 euros anuales.
• Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, si realizas operaciones con otros países de la UE.

5. Asesoría fiscal

Contar con un asesor fiscal de confianza puede ser una inversión valiosa. Un profesional con experiencia puede ayudarte en los siguientes aspectos: 

• Optimizar tus impuestos y aprovechar las deducciones y bonificaciones disponibles.
• Mantenerte al día con las actualizaciones fiscales y cambios en la normativa.
• Evitar errores comunes en las declaraciones y cumplir con los plazos establecidos.

6. Software de gestión contable y fiscal

Hoy en día, existen numerosos programas de software que facilitan la gestión contable y fiscal. Estos programas pueden ayudarte a llevar tus libros contables, calcular impuestos, y generar las declaraciones correspondientes de manera automática. Algunas opciones populares incluyen Sage, Contasol, y A3ERP.

7. Planificación fiscal

Finalmente, es crucial realizar una planificación fiscal adecuada. Esto implica prever las obligaciones fiscales a lo largo del año y asegurarse de contar con la liquidez necesaria para cumplir con ellas. La planificación también puede ayudarte a identificar oportunidades para reducir la carga fiscal a través de incentivos y deducciones.

Conclusiones

Mantener tu empresa dentro del cumplimiento fiscal en España puede parecer complicado al principio, pero con la información adecuada y el apoyo de un buen asesor fiscal, es posible gestionarlo de manera eficiente. 

Al cumplir con tus obligaciones fiscales, no solo evitas problemas legales, sino que también contribuyes al desarrollo sostenible y transparente de tu negocio. ¡No subestimes la importancia de una buena gestión fiscal!

Escrito por Luis Tomás Romo Casas, CEO, economista y tax consultant en Ponter Abogados