Cómo actuar ante una inspección de Hacienda en mi domicilio fiscal

Si tu empresa recibe una inspección de Hacienda en su domicilio fiscal, es importante seguir una serie de pasos clave para asegurarte de que todo el proceso se realice de manera adecuada y respetando tus derechos. A continuación te explicamos cómo manejar una visita de los inspectores de la Agencia Tributaria, qué derechos tienes, y cómo protegerte ante posibles sanciones al enfrentarte a una inspección en tu domicilio fiscal.

Comprueba la identidad de los inspectores de Hacienda y revisa la orden judicial

Lo primero que debes hacer es pedir a los inspectores que se identifiquen, mostrando sus credenciales oficiales de la Agencia Tributaria. 

Para acceder al domicilio fiscal (si es una vivienda privada o está destinada parcialmente a uso privado), los inspectores necesitarán una orden judicial. Si es un lugar puramente de trabajo, (oficina o local comercial), no será necesaria una orden judicial, pero sí la notificación de la inspección.

Revisa el motivo de la inspección en tu domicilio fiscal

La inspección debe estar justificada. Por lo general, se recibe una carta de inicio de inspección en la que se detallan los impuestos y los ejercicios fiscales que están bajo investigación. Si no te lo han comunicado previamente, puedes solicitarlo en el momento. 

Otro aspecto clave es comprobar que los inspectores no excedan los límites de lo que está incluido en la notificación de la inspección. Es decir, el alcance de lo que se puede llevar a cabo durante la inspección debe estar claramente definido, tanto en los impuestos a revisar como en los períodos fiscales.  

Colabora en la inspección, pero con precaución

Debes colaborar con los inspectores en tu domicilio fiscal proporcionando y facilitando su acceso a la documentación e información que soliciten (libros contables, facturas, registros de IVA, declaraciones tributarias, etc.), siempre dentro del marco de la inspección. 

Es muy recomendable no dar más información de la necesaria, porque aunque es importante colaborar, no estás obligado a proporcionar información o documentación que no te pidan expresamente. Limita tu colaboración a lo solicitado. 

Pide ayuda a un asesor fiscal o a un abogado

Recuerda que tienes el derecho de contar con un asesor fiscal o abogado durante toda la inspección en el domicilio fiscal. Si te sientes inseguro, puedes pedir que la inspección quede aplazada hasta que tu asesor pueda asistir, siempre que sea razonable; ya que tu abogado o asesor podrá guiarte para garantizar que tus derechos se respeten durante la inspección. 

Toma notas y registra el proceso de la inspección

Es recomendable que lleves un registro detallado de todo lo que ocurra durante la inspección de Hacienda: qué documentos solicitan, qué información se proporciona y cualquier comentario relevante por parte de los inspectores. 

Los inspectores de la Agencia Tributaria podrán llevarse copias de documentos, pero tú deberías conservar también copias de todo lo que entregues para tu propio registro y defensa futura, si fuera necesario.

Respeta los plazos y la normativa

Si te piden que presentes cierta documentación en un plazo determinado (normalmente, un plazo para entregar ciertos documentos que no se encuentran en el lugar en ese momento), asegúrate de cumplir con ellos para evitar sanciones por parte de Hacienda. 

Finaliza la inspección: ¿Y ahora qué?

Al finalizar la inspección, los inspectores deben redactar un acta de inspección, que puede ser positiva o con discrepancias al respecto. Llegado este momento puedes hacer dos cosas. En caso de estar de acuerdo, puedes firmar la carta de inspección, pero si no lo estás, puedes negarte a firmar o hacer constar tus discrepancias por escrito. 

Si no estás de acuerdo con el contenido del acta, tienes la opción de recurrirla posteriormente.

Posibles sanciones y resoluciones tras la inspección

Dependiendo del resultado de la inspección, Hacienda puede imponer sanciones o reclamaciones tributarias. Es fundamental, en ese caso, actuar rápidamente con la ayuda de un abogado especializado en derecho tributario para recurrir dichas sanciones o llegar a un acuerdo. Te recordamos que cuentas los siguientes derechos ante una inspección:

• Derecho de no autoincriminación: no estás obligado a proporcionar información que pueda incriminarte directamente. 
• Derecho de defensa: puedes recurrir cualquier resolución o sanción si consideras que es injusta o que no se ha respetado el procedimiento adecuado. 
• Derecho a ser informado: Hacienda debe notificarte claramente sobre el alcance y los motivos de la inspección. 

Conclusiones

Ante una inspección en el domicilio fiscal de la empresa, la clave es mantener la calma, solicitar la debida identificación y documentación, colaborar sin excederte en la información, y rodearte de un buen equipo de profesionales para asegurarte de que se respetan tus derechos durante la inspección. Si sigues estos pasos, estarás en una posición sólida para enfrentar la inspección adecuadamente. 

Escrito por Luis Tomás Romo Casas, CEO, economista y tax consultant en Ponter Abogados